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统计厅2003年4月30日发布的《2003年青少年统计》表明，18岁以下人口在全国人口中所占比例为25。5％，比1965年的51。3％减少近一半。现在，有能力赡养1位老人的生产人口为9人，预计2019年会降至4。5人。
为此，国家只有三个对策：或者让年轻人多交年金费；或者减少发放给老年人的年金；再者推迟年金的发放起始年龄。
现在，正在享受国民年金待遇的老年人是幸福的。现在30~50岁的人群，每月要从薪水中扣除国民年金，而真正年老后却未必能享受相应的待遇。当然，基本生活费是没问题的，但起码要到60岁以后才能领取。
实际上，国民年金发放起始年龄已如下表规定每5年推迟一岁。所以，我们不能单纯依靠国民年金，必须每个人都积极研究对策。
国民年金发放年龄表
适用年度适用对象国民年金发放起始年龄
2013—2017年1953—1956年生61岁
2018—2022年1957—1960年生62岁
2023—2027年1961—1964年生63岁
2028—2032年1965—1968年生64岁
2032—1969年后出生64岁
企业年金
第二部分 怎样创造10亿资产
积累种子钱——100％利用银行和保险（6）
企业年金是企业和员工在企业之外共同设立的一种公积金，将从2004年7月起正式实行。
公积金支付形式分为确定给付型和确定各出型。确定给付型是事先确定员工的退休金标准，资金运营收益未达到标准时由企业补充的形式。确定各出型是只规定企业应承担的部分，员工退休后领取的退休金数额根据资金运营的结果而定。
实行企业年金制度后，现行的退休金制度、退休金中间精算制度①（注文：①退休金中间精算制度：尚未退休的员工可以要求中间精算，提前领取工作至今应得的退休金。待其真正退休时，在职时间从中间精算之日起计算。）都将逐渐消失。
个人年金
为自己创造安乐的晚年起决定性作用的金融产品可以说是个人年金。国民年金只能为你提供最低生活保障，企业年金还在试行阶段，加入个人年金才能为你的晚年提供充分的保障。
由于老年人没有其他收入来源，资金管理能力也在不同程度地下降，所以，个人年金作为老年所得源的重要性被大大提升。
银行和保险公司提供的个人年金是储蓄保护对象，因此政府可以保证购买个人年金的人每人至少5000万的本金。个人年金分为银行信托和年金保险。银行的年金信托优点在于可以保证稳定的投资收益；保险公司的年金保险不但可以提供经济活动期的经济风险保障，同时还提供终身年金服务。
凡是18岁以上的人都可以申请加入。缴纳时间须超过10年以上，年满55岁之时，规定5年以上的支付期限，可以领取年金。可每月储蓄100万元（每季度储蓄300万元），也可重复加入其他金融机构。中途解除时要支付22％的其他所得税和5。5％的解除税，所以决定加入前一定要慎重。
低利息时代，用税金补偿利息损失
控制收入因税款而流失
特别对工薪阶层来讲，节税是他们赖以生存的重要手段
前不久，报纸上公布了国税厅长的税金管理情况。近三年来他的收入高达20；719万元，但实际缴纳的税款为598万元，仅占其收入的2。9％。按其收入总额计算，国税厅长应缴纳的税款为1994万元，但实际上他通过年终精算得到了退税1396万元。
他之所以能够享受退税待遇，是因为他最大限度地利用了医疗费、捐款等收入控制对象以及购买实行收入控制的金融产品及长期证券。因此，活用年终精算制度可以说是理财的基本要素。
预先准备精算所需材料
人们到了年底总要忙碌一番，和朋友们举行忘年会，联络那些久疏问候的人说几句客套话，搞得身心疲惫。这样，就很容易因为来不及准备年终精算的文件材料，以至于得不到应退回的税款。
到了新年记得准备一个大信封吧！在信封表皮用红色签字笔注明“年终精算文件”，把相关资料放进去。不一定要一一整理，只要放进去就好。等到了年底再一次性整理，提交到相关部门。
平时，从医院回来后把就诊费发票放进去，给孩子交学费的发票也放进去，视力下降配戴眼镜的发票也一定要放进去，每年1万元的红十字会费发票也记得放进去哦！到了12月初，再把居民身份证副本或户口本副本、车辆登记证复印件、住房登记证复印件等等放进去。
到了年底你就可以不慌不忙、悠闲自在地享受退税政策，不至于因时间紧迫或一时疏忽而缴纳多余的税金。
掌握必要的税法知识
要享受所得税控制优惠政策，必须了解相关的税法知识。
有家庭的比独身的有利。年薪3000万的有配偶者，每年可节省税金10万元。因此，已经结婚但尚未登记的朋友，赶快去办理婚姻登记吧！
补牙、镶牙、洗牙费用、生育相关费用、视力矫正手术、因不孕施行的人工受精手术可作为法定医疗费扣除，但产后护理费、外国医院就诊费、购买补品等等不被视作公共医疗费扣除。因此，吃补药时向医生说明情况，也能得到一定的实惠。配戴眼镜或隐形眼镜时，正确填写使用者的姓名以及用途（视力矫正用）并保留发票，可被视作医疗费扣除。
税法规定只扣除以本人名义捐赠的捐款，不经考虑就以配偶的姓名向教堂或寺庙捐赠款项将不能按捐款扣除。税法还规定向国家或学校认缴的捐款全额扣除，但资助宗教团体或不幸邻居的扣除额限制在其劳动所得的10％以内。
第二部分 怎样创造10亿资产
积累种子钱——100％利用银行和保险（7）
年金储蓄也必须以本人名义购买相关金融产品才适用扣除原则。假设以配偶名义缴纳240万元年金，你将得不到一分一厘的年金扣除。因此，请务必以本人名义加入可适用所得扣除的金融产品。
信用卡所得扣除原则只适用于信用卡结算总额的10％。因此，应养成购买一两万元的小商品也使用信用卡结算的良好习惯。
劳动所得凭据及更正请求权
没有人不知道“劳动所得凭据”，但很少能有人完整地保存下来。保存这些票据，就能够清楚地知道自己历年的收入情况。掌握了自己收入和税金的历史，将大大有利于你建立新的资金计划。
“更正请求权”是指请求退还误缴或多缴的所得税的一项制度，有望在2004年正式实行。迄今为止，未能及时提供有效凭证所导致的所得税误缴或多缴不得请求更正，只能通过“处理民愿提议”的方式在数月后得到补偿。
更正请求权正式实行后，将解除你这方面的担忧。即便你年终精算时未能享受退税待遇，也能得到应退还部分的税款。这是理财的又一智慧表现。
您知道ELD和ELS吗？
我不要风险，但我要高利率
那么，请将您的目光投向综合型产品
近年来较受关注的金融产品的特征是低风险高利率，即“无论股价涨跌，保证支付本金。一年期满时，只要其间有一次股价指数上升30％以上，保证8％的利率；如股价指数上升不足30％，支付股价升幅的40％。”诸如此类的综合性产品大受欢迎。
例如，购买当时股价为600英镑，一年内股价历史最高点为780英镑，那么保证你能得到8％的红利。此类产品较适合那些不满意银行利率、买股票又不太放心的人群购买。
此类产品中较典型的是银行推出的股价指数带动定期储蓄（ELD）、证券公司推出的股价指数带动收益证券（ELS）以及信托投资公司推出的ELS国（公）债。
ELD（EquityLinkedDeposit）是一种将投资资金的一部分以能够保证本金的利率定期储蓄，剩余资金投资到股价指数选项中，到期时不但能够保证本金，还能通过利息收入带动股价指数增加收益的系统。
ELS（EquityLinkedSecurities）是将大部分资金投资到国（公）债，然后将剩余资金投资到部分衍生产品的系统。即使运气不佳也至少能够得到事先约定的金额，如股价上涨还可获得证券公司承诺的收益率。这是一种类似于ELD的系统，但收益率相对高一些。
信托投资公司推出的ELS国（公）债是一种编入了证券公司ELS系统的国（公）债，利用债券投资保证本金的同时，编入从具有ELS发行权的证券公司购买的ELS。
保证本金与保全本金的差别
有趣的是证券公司以“保证本金”作为广告宣传语，而信托投资公司则打出“保全本金”的广告。意思是说证券公司就算ELS发生损失也能保证按照事先约定支付本金的一部分，而ELS国（公）债基本属于实际分红性产品，因此不能百分百保证本金。但ELS国（公）债毕竟是国（公）债，只要不发生大的利率变动就能保全本金。
此类商品期满后保证或追求保全本金，但要知道中途解约时手续费高得惊人。
以ELS国（公）债为例，未满180天解除合约，在取消全部利息收入的同时还收取本金5％的违约金；未满365天取消全部利息收入的同时收取本金4％的违约金。这样，不但得不到任何收益，还要损失本金的4％~5％。ELD中途解约也要支付4％~5％的补偿金。因此，ELD和ELS国（公）债要在至少有一年的富余资金时利用。
ELD、ELS、ELS国（公）债比较
区分ELDELS ELS国（公）债
销售网点银行证券公司信托投资公司（运用）
信托投资公司（运用）
本金保障期满时保证本金期满时保证本金追求保全本金
购买方法加入�