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用富爸爸自己的话来说，就是“人类最重要的生存技能之一， 就是去学习控制自己的现金流〃。当我看到前面已经提到过的《今日 美国》的财经版封面上那位58岁安然公司员工的照片时，就好像看 到了一位直到晚年，才发现几乎不能控制自己现金流的人的命运。 格林斯潘所说的“做出足以让自己好多年恢复不过来的错误财务决 策，指的就是这种情况。
2000年3月，美国无数的员工惊讶地发现丨对于长期以来自己 以为属于个人资产的退休金计划中的现金流向，自己根本无法控制。 在富爸爸和我看来，这就是新的缴费确定型退休金计划的最大缺陷。 平时，员工们将自己的钱投进这个退休金计划，希望它能够不断增 值。但是，员工们却吃惊地发现，一旦用自己的现金购买了股票、 债券或者共同基金，他们就基本上无法控制自己的现金流。还是让 我们重温一下富爸爸的教导：〃学习控制自己的现金流，是人类最重 要的生存技能之一。人们生活中遇到了很多财务问题，归根结底都 是因为不能有效地控制自己的现金流。”随着年轻的增长，我对自己
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现金流必须获得越多越多的控制，而不是相反。
我和金之所以能够提早退休，就是因为我们控制了现金流的方 向。当股市上扬的时候，我们因为控制了自己现金流而赚到了钱； 当股市下跌的时候，我们甚至也因为控制了自己的现金流，还是赚 到了钱。2000年3月的股市动荡之后，我们没有像很多人那样手足 无措，眼睁睁地看着自己的资金化为乌有。
当我告诉那位银行家，《富爸爸，穷爸爸》是关于会计学和个人 责任的一本书时，我认为个人责任甚至要更为重要一些。安然公司 丑闻带来的一个问题是，如果员工从来没有学习如何运用自己的资 金，没有控制过自己退休金的流向，那么，他们如何来为自己未来 的生活负责呢？全世界无数人陷入严重财务危机，仅仅是因为他们 从来没有学习会计学，不懂得如何对自己负责，也无法控制自己的 退休金账户，进而不能把握自己的晚年生活。
现金淹是判断资产与渍务的准绳
让我们接着回顾富爸爸那简单而又重要的教导，他说：“现金流 动的方向，决定了某件事物是资产还是债务。”
他说：〃资产的现金流将钱带进收入一栏。〃正如187页图所示。
他接着说：〃债务的现金流将钱带进，接着又带出了支出一栏。” 正如188页图所示。
收入表和资产负债表之间的现金流关系，决定了某件事物是资 产还是债务。更简单的表述，就正如富爸爸常说的那样：〃如果你停 止工作，资产仍然可以给你的腰包中带来钱，而负债却要从你的腰 包中拿走钱。”他还有更形象的说法：〃如果你停止了工作，资产给 你饭吃丨而负债却还要吃你。” 2000年3月之后的很多人，不单单指 安然公司的员工，忽然发现他们的方舟、退休金计划竟然要来吞噬 掉自己，仅仅是因为他们没有控制自己现金流的流向。
负债就是那些从你的钱包里掏钱的东西。那就意味着，中产阶 层梦寐以求的个人住宅，常常也属于负债，而不是资产。不过，如
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果一个人将那所房子出租，获得的租金又超过了所有的支出，那么， 同样这所房子就会从负债一栏中转向资产一栏中。
个入住宅变成租赁财产
早在少年时代，我就知道了一个房子可以是资产，也可以是负
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债。富爸爸这些简单细碎的教导改变了我人生的方向，从此以后， 我不大容易受到蒙骗，不会盲目相信自己的住宅就是资产。如果没 有早年接受的这些简单教导，我肯定也会像自己的父母那样，购置 房子、汽车、家具、电视、珠宝，内心里还会暗自高兴，以为自己 购买了资产。穷爸爸坚信自己在购买资产，但是，事实上，他们被 流行的文化神话，被中产阶层和穷人的财务神话所蒙蔽欺骗了。
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现在，我常常听到很多人质问：〃如果没有住房抵押贷款，那又 会怎么样？〃 〃如果没有任何负担，那又会怎么样？〃 “我的房子的所 有增值都得到了，那又会怎么样？〃 〃我的汽车呢，难道它还不算是 一种资产？
上述问题的答案，都已经在《富爸爸，穷爸爸》以及其他图书 和磁带中讲过了。简而言之，一个共同的答案就是：现金流决定了
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某件事物到底是资产还是负债。也就是说，一座没有借债的房子， 仍然可能是负债，因为决定某件事物到底是资产还是负债的并非借 债本身，而是收入表与资产负债表之间的现金流方向。
本书并不想讨论你的房子到底属于资产还是负债，而是想着重 指出，很多人将自己的退休生活置于危险的境地，因为他们为自己 将来的退休方舟所购买的是负债，而不是资产。很多人打开自己的
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退休金账户时，常常奇怪自己的钱已经不知去向。也就是说，现金 流到底去了哪里？在很多情况下，现金流出就意味着他们投资的是 负债，而不是他们自己所认为的资产。
事实与判断
很多人认为，会计学是处理各种事实的，从某种意义上讲它的 确如此。不过，在多数情况下，会计学建立在判断的基础之上，而 不是事实的基础上。我曾经向那些曾经阅读我的其他图书，听过我 的录音带的朋友许诺，我一定会更加深入地探讨富爸爸教给自己的 知识，现在这一点就是我们继续深入探讨的地方。会计学建立在判 断的基础之上，而不是事实的基础上，这是一个非常重要的观点。
富爸爸在讲述如何寻找一位好会计师的时候，说明了这个观点。 他说：〃当你见到第一位会计师，你问71十1等于几？’如果他的答 案是、’丨那就不要聘请他，因为他不够聪明。如果第二位会计师 的答案是那也不要聘请丨因为他太愚笨。如果第三位会计师 的答案是7你想让1 ＋ 1等于几？’那就聘请他，因为你终于找到了 自己的会计师。〃
个入退体金雕户到底是资产还是负渍
为了说明会计学主要是一种判断、而不是事实的这个观点，我 举了一个例子。当我问很多人：〃你的退休金账户是资产吗？〃他们 马上做出了肯定的回答。毕竟，他们的个人退休金账户中也许有数 十万甚至数百万美元。退休金制度改革以后，富爸爸将自己员工的 401（1计划就看做是负债，而不是资产，即便在这些退休金账户上 还有钱、股票、债券或者共同基金。问题是丨上述截然相反的两种 观点，到底谁对谁错呢？
2002年1月，通用汽车公司欣喜地向世人宣告：他们获得了赢 利。在整个经济不景气的2001年，这则新闻的确值得庆贺。不过，
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很快就有人开始谈论通用汽车公司的负债和退休金计划。我看到在 一次电视讨论中，一位电视评论员将通用汽车公司数十亿美元的退 休金计划看做一项资产，而另外一位电视评论员则称之为一项主要 负债。他们在讨论同样一笔数十亿美元的资金，不过，一位专家称 之为资产，另一位却称之为负债，观点针锋相对，形同水火。在这 里，显然会计工作更多的是判断，而非事实。
从很小的时候开始，富爸爸对我们进行财商教育的重要一点就 是要让我们成为一位具有批判精神的思考者。现在，我运用了 〃批 评〃 一词，因为我听到一些读者朋友都在愤世嫉俗，而不是批评。 我听到有些人说：〃哼，不论从什么角度看，10亿美元都是资产。〃 也就是说，这个人是愤世嫉俗者丨而并非批评者丨两者之间有很大 区别。
让我们再次回顾沃伦丨巴菲特的话：〃当管理者想把企业的现实 状况告诉你的时候，可以在会计学的规则下进行。不幸的是，至少 在某些行业，当管理者想敷衍塞责时，也可以在会计学的规则下完 成。如果不能辨别两者之间的这种区别，那你就不应该待在投资行
业。”
沃伦。巴菲特建议人们去做一位具有批判精神的思考者丨而不是 愤世嫉俗的思考者。他说，如果不能洞察两者之间的细微区别，那 么你就很容易上当受骗。
很多人相信，自己的缴费确定型退休金计划就是资产。与此同 时，另外一些人则认为这些退休金计划都是负债。富爸爸可能认为， 作为成熟的投资者，你需要从上述两个角度观察问题。否则，就正 如巴菲特所说的，〃你就不应该待在投资行# 〃。
资产与负漬
富爸爸教给儿子迈克和我极其重要的另外一课就是，所有的资 产都可以转化成负债。他说：〃眨眼之间，所有的资产都有可能转化 成为负债。因此，我们在购买一项资产时必须倍加小心，购买之后，
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应该更加小心。”
在2000年3月之前丨很多人可能按照程序购买了资产，不过， 这些所谓的资产在2000年3月之后丨很快就变为负债。正是这种转 化，这种感觉上退休金账户中所拥有的资产，实际上却是负债的急 剧转化，让现在很多人对自己退休后的生活感到非常不安，忧心忡 忡。
今天，很多人都想知道，到底什么是资产，什么是负债。真正 的答案是，所有的资产都是债务。因此，如果你想打造一只富人的 方舟，你就应该像艾伦。格林斯潘、沃伦巴菲特、保罗。奥尼尔以及 富爸爸所讲的那样，首先成为一位拥有财务知识的人。财务知识对 于打造一只富人的方舟至关重要，因为如果没有财务知识，你也许 花了多年时间，装载在自己方舟上的可能只是些愚人金，而不是真 正的金子。
开始准备应对未来的风暴
本书撰写于2002年春天丨就是为数量庞大的在婴儿潮中出生的 ―代人准备的。在婴儿潮中出生的人就是指出生于1946年到1964 年的美国人，大约有7 500万人，如果考虑到移民则大约总共有 8