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第1年
第2年
第3年
第4年
第5年市场及营销薪酬福利179 400565 8001 684 8002 304 0002 880 000销售提成占入收3％60 000180 900600 0001 440 0002 250 000邮购目录、广告24 000120 000300 000500 0001 000 000其他费用占收入1％20 00060 300200 000480 000750 000市场及营销费用合计283 400927 0002 784 8004 724 0006 880 000占收入％142％154％139％98％92％研发薪酬福利103 500310 500561 600720 0001 080 000测试24 00060 000100 000250 000300 000其他费用占收入％1％20 00060 300200 000480 000750 000研发费用合计147 500430 800 861 6001 450 0002 130 000占收入％74％71％43％30％28％管理费用薪酬福利200 100358 800547 560720 000936 000折旧6 66740 000106 667183 333266 667办公室租金及配套51 00032 000100 000300 000500 000其他费用占收入％1％20 00060 300200 000480 000750 000管理费用合计277 767491 100954 2271 683 3332 452 667占收入％139％81％48％35％33％运营费用合计708 6671 848 9004 600 6277 857 33311 462 667占收入％354％307％230％164％153％
ReachVC5（17）
第1年和第2年的细化费用预测模型如表55所示。
5人员及人员费用预测
人员及人员费用预测时，需要考虑以下几点：
确定关键岗位人员：包括市场及营销人员、研发及技术人员、管理人员，还可能包括生产人员和服务人员（计入成本而不是费用）。
对于每个人员要明确：岗位及职务、数量、雇佣时间、薪酬水平等。
如果公司发展迅速，关键人员的薪酬要与市场同类可比公司相当。
5年人员预测模型如表56所示。
表55第1年和第2年的细化费用预测模型
费用预测
（￥）
1季度
4月
5月
6月
2季度
3季度
4季度
第1年
1季度
2季度
3季度
4季度
第2年市场及营销薪酬福利20 70011 50011 50011 50034 50055 20069 600179 400110 40011 400172 500172 500565 800销售提成占收入3％03 0004 8006 00013 80022 20024 00060 00027 00040 50054 00059 400180 900邮购目录、广告6 0002 0002 0002 0006 0006 0006 00024 00030 00030 00030 00030 000120 000其他费用占收入％1％01 0001 6002 0004 6007 4008 00020 0009 00013 50018 00019 80060 300市场及营销费用合计26 70017 50019 90021 50058 90090 800107 000283 400176 400194 400274 500281 700927 000占收入％〖10〗142％〖15〗154％研发薪酬福利17 2505 7505 7505 75017 25034 50034 500103 50051 75069 00086 250103 500310 500测试6 0002 0002 0002 0006 0006 0006 00024 00015 00015 00015 00015 00060 000其他费用占收入％1％01 0001 6002 0004 6007 4008 00020 0009 00013 50018 00019 80060 300研发费用合计23 2508 7509 3509 75027 85047 90048 500147 60075 75097 500119 250138 300430 800占收入％〖10〗74％〖15〗71％管理费用薪酬福利44 85014 95014 95014 95044 65055 20055 200200 10089 70089 70089 70089 700358 800折旧1 6675565565561 6671 6671 6676 66710 00010 00010 00010 00040 000办公室租金及配套6 0005 0005 0005 00015 00015 00015 60051 0008 0008 0008 0008 00032 000其他费用占收入％1％01 0001 6002 0004 6007 4008 00020 0009 00013 50018 00019 80060 300管理费用合计52 51721 50622 10622 50666 11779 26779 867277 767116 700121 200125 700127 500491 100占收入％〖10〗139％〖15〗81％运营费用合计102 46747 75651 35653 756152 867217 967235 367708 667368 850413 100519 450547 5001 848 900占收入％〖10〗354〖15〗307％
表565年人员数量预测模型
人员预测
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年市场及营销销售410253035客户服务25102030（其他…）人员小计615356065研发工程师281015（其他…）人员小计2081015管理CEO/CFO/COO12345会计22345行政12335（其他…）人员小计4691115人员合计1221527195
第1年和第2年的细化的人员预测模型如表57所示。
5年的人员费用预测模型如表58所示。
第1年和第2年的细化人员费用预测模型如表59所示。
6固定资产投资预测
首先要确定企业在未来5年的主要资本支出，例如：厂房、设备、电脑、办公设施等；第二要确定不同类型资产的折旧年限。5年固定资产投资预测模型如表510所示。
为了简便起见，假设所有固定资产投资都发生在每年的第一天，这样，第1年和第2年的折旧按月份和季度均摊。 。。 。。
ReachVC5（18）
表57第1年和第2年的细化人员数量预测模型
人员预测
1季度
4月
5月
6月
2季度
3季度
4季度
第1年
1季度
2季度
3季度
4季度
第2年市场及营销销售1222234466101010客户服务1111122244555（其他…）人员小计233335661010151515研发工程师111112223456（其他…）人员小计1111122234560管理ECO/CFO/COO1111111122222会计1111122222222行政1111111122222（其他…）人员小计3333344466666人员合计677771112121920262721
表585年人员费用预测模型
人员费用预测
月工资
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年市场及营销销售4 000120 000384 0001 200 0001 440 0001 680 000客户服务2 00036 000108 000240 000480 000720 000（其他…）工资合计156 000492 0001 440 0001 920 0002 400 000福利占工资的比例（％）15％15％17％20％20％福利合计23 40073 800244 800384 000480 000市场及营销薪酬福利合计179 400565 8001 684 8002 304 0002 880 000研发工程师5 00090 000270 000480 000600 000900 000（其他…）工资合计90 000270 000480 000600 000900 000福利占工资的比例（％）15％15％17％20％20％福利合计13 50040 50081 600120 000180 000研发薪酬福利合计103 500310 500 561 600720 0001 080 000管理CEO/CFO/COO8 00096 000192 000288 000384 000480 000会计3 00054 00072 000108 000144 000180 000行政2 00024 00048 00072 00072 000120 000（其他…）工资合计174 000312 000468 000600 000780 000福利占工资的比例（％）15％15％17％20520％福利合计26 10046 80079 560120 000156 000管理薪酬福利合计200 100358 800547 560720 000936 000工资合计420 0001 074 0002 388 0003 120 0004 080 000福利合计63 000161 100405 960624 000816 000薪酬福利合计483 0001 235 1002 793 9603 744 0004 896 000占收入％242％205％140％78％65％
表59第1、2年的细化人员费用预测模型
人员费用预测
月工资
1季度
4月
5月
6月
2季度
3季度
4季度
第1年
1季度
2季度
3季度
4季度
第2年市场及营销销售4 00012 0008 0008 0008 00024 00036 00048 000120 00072 00072 000120 000120 000384 000客户服务2 0006 0002 0002 0002 0006 00012 00012 00036 00024 00024 00030 00030 000108 000（其他…）工资合计18 00010 00010 00010 00030 00048 00060 000156 00096 00096 000150 000150 000492 000福利占工资的比例（％）15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％福利合计2 7001 5001 5001 5004 5007 2009 00023 40014 40014 40022 50022 50073 800市场及营销薪酬福利合计20 70011 50011 50011 50034 50055 20069 000179 400110 400110 400172 500172 500565 800研发工程师5 00015 0005 0005 0005 00015 00030 00030 00090 00045 00060 00075 00090 000270 000（其他…）工资合计15 0005 0005 0005 00015 00030 00030 00090 00045 00060 00075 00090 000270 000福利占工资的比例（％）15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％福利合计2 2507507507502 2504 5004 50013 5006 7509 00011 25013 50040 500研发薪酬福利合计17 2505 7505 7505 75017 25034 50034 500103 50051 75089 00086 250103 500310 500管理CEO/CFO/COO8 00024 0008 0008 0008 00024 00024 00024 00096 00048 00048 00048 00048 000192 000会计3 0009 0003 0003 0003 0009 00018 00018 00054 00018 00018 00018 00018 00072 000行政2 0006 0002 0002 0002 0006 000 6 0006 00024 00012 00012 00012 00012 00048 000（其他…）工资合计39 00013 00013 00013 00039 00048 00048 000174 00078 00078 00078 00078 000312 000福利占工资的比例（％）15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％15％福利合计5 8501 9501 9501 9505 8507 2007 20026 10011 70011 70011 70011 70046 800管理薪酬福利合计44 85014 95014 95014 95044 85055 20055 200200 10089 70089 70089 70089 700358 800工资合计72 00028 00028 00028 00084 000126 000138 000420 000219 000234 000303 000318 0001 074 000福利合计10 8004 2004 2004 20012 60018 90020 70063 00032 85035 10045 45047 700161 100薪酬福利合计82 80032 20032 20032 20096 600144 900158 700483 000251 850269 100348 450365 7001 235 100占收入％242％205％
ReachVC5（19）
表5105年固定资产投资预测模型
固定资产投资预测（￥）
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年资本支出电脑及办公设施20 000100 000200 000250 000350 000设备250