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会发展，更时刻不忘强调企业的社会责任和义务。海信希望通过自己的行动，在
全社会倡导一种众志成城的危机处理信念和奉献社会、全面服务的企业道德意
识，履行企业社会责任并成为受人尊敬的企业！
青岛海信电器股份有限公司董事会
2010 年 3 月 25 日
青岛海信电器股份有限公司董事会
关于公司内部控制的自我评估报告
本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。公司内部控
制的目标是合理保证公司经营管理合规合法、资产安全、财务报告及相关信息的
真实完整，提高经营活动的效率和效果，促进公司实现发展战略。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内
部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的变化而改变。本公司内
部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，将立即采取整改措施。
公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评
估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。
一、内部环境
1、公司治理
公司依法设立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层，分别作为公司的
权力机构、决策机构、监督机构和执行机构。公司建立了以《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等为具体规范
的一套较为完善的治理制度，明确界定了公司股东大会、董事会、监事会、总经
理的职责、权限、议事程序等，从而使公司权力机构、决策机构、执行机构和监
督机构相互独立、权责明确、精简高效、规范运作。公司治理的详细内容详见本
公司董事会报告之企业管治报告。
2、公司经营理念
公司一贯坚持“技术立企、稳健经营”的发展战略和企业经营理念。随着3C
技术和网络多媒体技术的不断发展，企业的自主技术开发、产品创新能力越来越
成为企业能否抓住市场机遇、取得市场领先的核心竞争力，公司一直专注于平板
电视核心技术，如液晶模组、LED背光等技术的深度开发，使公司持续保持市场
的领先地位。在稳健经营方面，公司不断完善研发、生产、市场、财务等各环节
管理制度，加速资金周转、降低资金占用，公司的资金周转在行业内处于领先地
位。
3、人力资源政策
公司建立了系统的人力资源管理体系，并在实践中不断深化和完善。创新人
才机制、资质院校与人才特区的招聘政策、3P1M 的薪酬体系、任职资格评价与
双通道职业发展机制、中长期激励机制等的持续践行，使公司有效规避了传统国
有企业普遍存在的短视行为，从企业的长远发展出发，加强了人才结构优化和员
工队伍建设。
公司一贯坚持“品德筑基、能力成器”的干部标准，在实践中检验和锤炼干
部队伍，秉持“严格要求、雷厉风行”的工作作风，对广大员工形成强大的示范
和牵引作用。同时，通过以“暖心计划、敬人计划、功勋计划和文化传播计划”
为内容的海信和谐共筑行动的推进实施，深化了和谐员工关系建设、提升了企业
凝聚力，促进了员工与企业的共同成长。
4、内部机构设置
公司治理层建立了规范的股东大会、董事会、监事会和公司经营管理层的“三
会一层”治理结构，各层级职责清晰、权责明确。公司经营管理层的组织结构实
行分级授权管理的方式，其行政管理、业务管理等实行公司、下属子公司、分公
司的多级管理体制。公司组织结构设计体现了有利于加强信息传递与沟通、强调
专业化的分工与合作和有利于快速响应市场的原则。目前，公司建立了以公司总
部、营销总部、生产制造为主干的组织结构。
二、风险评估
公司所处的家电行业是一个竞争较为激烈的行业，经营风险相对较大，董事
会与管理层对公司面临的风险都有十分清楚的认识，同时公司董事会与管理层也
深知企业发展风险与机遇并存，只有努力进取、科学决策、精细管理才是控制风
险的有效方式。公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层等法人治理结
构以及内部审计、业务部门内部控制所组成的风险控制架构，并明确划分了各层
风险评估、风险管理策略选择职能。
根据业务流程记录要求，公司分析了对经营目标和财务报告目标有重大影响
的关键环节，结合内部审计、财务稽查中发现的问题和不足，并参考外部审计师
的审计结果，进行风险评估。这些措施对财务报告、防止内部舞弊、保证资产安
全以及规范管理等提供了合理的保障。公司每月召开经营活动分析会议，持续对
发现的风险进行分析评估，并制定对策和措施。
三、控制活动
为了保证控制目标的实现，本公司在货币资金、销货与收款、采购与付款、
成本费用、对外投资、担保、筹资、固定资产、存货、关联交易、工资福利等环
节制定了较为完善的控制制度和程序，并严格执行。公司下述内部控制活动均以
遵循国家相关法律、法规为主要控制目标之一。
1、销售与收款环节
控制目标：确保销货与收款业务按照规定的程序和适当授权进行，保证该项
业务及其相关会计账目的真实、完整、规范。
控制制度/程序：公司制定了《内销订单管理办法》、《产成品铺借管理办
法》、《样机管理办法》、《出口业务及应收账款管理办法》、《发票管理制度》
等。
控制环节：销售与收款业务不相容岗位分离、销售合同的签订、销售价格管
理、销售政策的制定与管理、销售预算的编制，月度营销计划的编制、订单录入、
发货、货款回收，应收票据管理、与客户对账等。
2、采购与付款环节
控制目标：确保采购与付款业务按照规定的程序和适当授权进行，保证该项
业务及其相关会计账目的真实、完整、规范，防止差错和舞弊。
控制制度/程序：公司制定了《物资采购管理办法》、《物资比价管理制度》、
《超储物料管理办法》、《供应商认定与评审管理办法》等。
控制环节：采购预付款业务不相容岗位分离、物资采购的职责与授权划分、
供应商选择及资质评定、采购预算的编制、物资采购的计划、申请、审批、质检、
入库等过程管理，应收票据管理，与客户对帐等。
3、存货
控制目标：确保与存货相关的会计分录准确、及时地记录于恰当会计期间的
财务报表，减少资金占用和资金风险，避免库存物资非正常占用。
控制制度/程序：公司制定了《采购资源管理办法》、《储备资金管理办法》、
《半成品外加工业务管理办法》、《资产盘点管理办法》等。
控制环节：存货管理业务不相容岗位分离，成本核算方法，材料领用程序，
成品入库程序，存货盘点，存货跌价准备等。对重要物料资源的采购行为进行详
尽的经济分析论证，并由决策小组集体决策，及时分析、检查存货中的各管理环
节的工作，发现问题、纠正偏差，降低资金占用。
4、成本费用
控制目标：准确核算生产成本，确保与生产成本相关的会计分录准确、及时
地记录于恰当会计期间的财务报表。
控制制度/程序：公司制定了《成本费用核算办法》、《技术开发费管理办
法》等。
控制环节：成本费用预算编制，成本费用计算方法，营业费用、管理费用和
财务费用的核算范围，各项费用的审批程序，成本费用分析、评价和考核等。及
时分析检查成本费用的各项管理工作，严格按权责发生制核算和管理公司各项成
本和费用，对各种风险和减值因素合理预计，体现会计上的稳健原则。
5、固定资产
控制目标：确保资产完整地保存和使用，公允地反映固定资产的价值。
控制制度/程序：公司制定了《固定资产管理规定》、《技术改造管理办法》、
《笔记本电脑管理办法》、《固定资产类资产处置管理程序》等。
控制环节：固定资产管理业务不相容岗位分离，新增固定资产的入账流程管
理，固定资产折旧，固定资产盘点、报废、处置、维修，提取减值准备等。固定
资产采购须严格论证，并按计划执行，大额资产的购置需经公司办公会审议通过，
同时定期分析、检查固定资产状态，提高固定资产的使用效率。
6、货币资金
控制目标：确保货币资金管理业务按规定的程序和适当授权进行，保证货币
资金安全、提高资金使用效率。
控制制度/程序：公司制定了《现金管理制度》、《银行结算管理制度》、
《票据管理办法》、《资金收支管理办法》、《财务印鉴管理办法》、《开户管
理办法》、《出纳岗位操作手册》等。
控制环节：货币资金管理不相容岗位分离，出纳任职资格及轮岗，授权审批，
货币资金业务的申请、审批、复核、支付等过程管理，借款控制，银行账户管理，
货币资金日常管理，与货币资金相关的票据管理，银行预留印鉴管理等。
7、工资福利
控制目标：合理配置人力资源，确保工资福利支出合理，计提和支付的金额
准确。
控制制度/程序：公司制定了《劳动合同管理办法》、《人力资源配置管理
程序》、