按键盘上方向键 ← 或 → 可快速上下翻页，按键盘上的 Enter 键可回到本书目录页，按键盘上方向键 ↑ 可回到本页顶部！
————未阅读完？加入书签已便下次继续阅读！
┖陀牖鹜泄芤滴裼泄氐钠渌枋唬�7）有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（8）法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构、国务院银行业监督管理机构规定的其他条件。
（二）基金托管人的职责。我国基金托管人应当履行下列职责：（1）安全保管基金财产；（2）按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；（3）对所托管的不同基金财产分别设置账户；确保基金财产的完整与独立；（4）保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；（5）按照基金合同的约定；根据基金管理人的投资指令；及时办理清算、交割事宜；（6）办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；（7）对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；（8）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；（9）按照规定召集基金份额持有人大会；（10）按照规定监督基金管理人的投资运作；（11）国务院证券监督管理机构规定的其他职责。
基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定；或者违反基金合同约定的；应当拒绝执行；立即通知基金管理人；并及时向国务院证券监督管理机构报告。
（三）证券投资基金托管人的退任。我国《证券投资基金法》规定，国务院证券监督管理机构和国务院银行业监督管理机构对有下列情形之一的基金托管人；依据职权责令整顿；或者取消基金托管资格：（1）有重大违法违规行为；（2）不再具备《证券投资基金法》规定的条件；（3）法律、行政法规规定的其他情形。有下列情形之一的；基金托管人职责终止：（1）被依法取消基金托管资格；（2）被基金份额持有人大会解任；（3）依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；（4）基金合同约定的其他情形。
基金托管人职责终止的；基金份额持有人大会应当在6个月内选任新基金托管人；新基金托管人产生前；由国务院证券监督管理机构指定临时基金托管人。基金托管人职责终止的；应当妥善保管基金财产和基金托管业务资料；及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续；新基金托管人或者临时基金托管人应当及时接收。基金托管人职责终止的；应当按照规定聘请会计师事务所对基金财产进行审计；并将审计结果予以公告；同时报国务院证券监督管理机构备案。
三、证券投资基金持有人的权利和义务
（一）证券投资基金持有人的权利。我国《证券投资基金法》规定，基金持有人应享有的权利主要包括：（1）分享基金财产收益；（2）参与分配清算后的剩余基金财产；（3）依法转让或者申请赎回其持有的基金份额；（4）按照规定要求召开基金份额持有人大会；（5）对基金份额持有人大会审议事项行使表决权；（6）查阅或者复制公开披露的基金信息资料；（7）对基金管理人、基金托管人、基金份额发售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼；（8）基金合同约定的其他权利。
基金持有人大会是基金持有人行使权利的组织形式，是基金的最高权力机构。有下列情形之一的，应召开基金持有人大会：（1）提前终止基金合同；（2）基金扩募或者延长基金合同期限；（3）转换基金运作方式；（4）提高基金管理人、基金托管人的报酬标准；（5）更换基金管理人、基金托管人；（6）基金合同约定的其他事项。
基金份额持有人大会由基金管理人召集；基金管理人未按规定召集或者不能召集时；由基金托管人召集。代表基金份额10％以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会；而基金管理人、基金托管人都不召集的；代表基金份额10％以上的基金份额持有人有权自行召集；并报国务院证券监督管理机构备案。召开基金份额持有人大会；召集人应当至少提前30日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。基金份额持有人大会不得就未经公告的事项进行表决。基金份额持有人大会可以采取现场方式召开；也可以采取通讯等方式召开。每一基金份额具有一票表决权；基金份额持有人可以委托代理人出席基金份额持有人大会并行使表决权。基金份额持有人大会应当有代表50％以上基金份额的持有人参加；方可召开；大会就审议事项作出决定；应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的50％以上通过；但是；转换基金运作方式、更换基金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同；应当经参加大会的基金份额持有人所持表决权的三分之二以上通过。基金份额持有人大会决定的事项；应当依法报国务院证券监督管理机构核准或者备案；并予以公告。
（二）证券投资基金持有人的义务。基金持有人应履行的义务主要包括：（1）遵守基金契约；（2）交纳基金认购款项及规定的费用；（3）承担基金亏损或终止的有限责任；（4）不从事任何有损基金及其他基金持有人利益的活动。
＇法律适用问题＇
1．证券投资基金是以财产信托为基础的一种证券投资方式，基金管理人、基金托管人应以维护投资者利益为宗旨，根据基金资产经营管理与保管分离的原则，加强基金资产运作的风险管理、投资组合管理与财务管理。
2．基金单位是介于股票和债券之间的一种证券种类，按照我国目前的法律规定和操作实务，基金单位应公开发行；经合法发行的基金单位可以在证券交易所上市交易，其交易准则与股票交易相同。
3．目前我国以契约型基金为主，现行法律、法规亦规定只能设立契约型基金。随着我国金融体系的逐步完善，公司型基金也将获得适当的发展机会，立法机关应具有前瞻意识。
4．基金契约是规范基金持有人、基金发起人、基金管理人与基金托管人相互之间权利与义务关系的主要法律文件，必须严格按照法律的规定制定。
5．基金管理人、基金托管人应当严格履行相应的职责。基金管理人和基金托管人的退任、更换必须经有关机构审查和批准。新任基金管理人、基金托管人在有关机构批准前原基金管理人、基金托管人不得退任。
6．基金终止时应当依法对基金资产进行清算，政府监管部门应加强对基金资产清算的监管。
＇相关法律条文＇
《证券投资基金法》全文；
《公司法》有关规定；
《证券法》有关规定；
《信托法》有关规定。
＇复习思考试题＇
1．简述证券投资基金的概念、特征及作用。
2．开放式基金与封闭式基金的区别是什么？
3．证券投资基金的设立条件与程序有哪些？
4．如何理解证券投资基金的运作与监管要求？
5．证券投资基金关系人的权利与义务主要有哪些？
第四编 票 据 法
重点问题提示
1．票据的概念与特征
2．票据关系与非票据关系
3．票据权利
4．票据行为
5．票据的伪造、变造与票据的丧失
6．票据抗辩
7．票据时效
8．利益偿还请求权
第十八章 票据法概述
第一节 票据与票据法
一、票据的概念
票据是媒介商品交换的重要工具，没有票据的运用就没有现代市场交易行为。关于票据的法律概念，目前仍没有一个统一的、公认的定义。从立法上看，德国、法国、瑞士、日本等国家的票据立法，大多将汇票、本票规定在一项法律中，将支票规定在另一项法律中，学者称此种立法方式为“分离主义”立法例。这里的“票据”概念仅指汇票和本票，支票属于另外一种有价证券。英国、美国等国家的票据立法，大多将汇票、本票、支票等统一规定在同一项法律中，这种立法方式称为“包括主义”立法例。但是，英美票据立法中并没有票据的总概念。我国《票据法》第2条第2款规定：“本法所称票据，是指汇票、本票和支票。”
从学理上分析，“票据”概念一般可作广义和狭义两种理解。广义的票据相当于有价证券，泛指一切体现商事权利或具有财产价值的书面凭证。在此意义上，票据包括汇票、本票、支票、股票、债券、提单、仓单等。狭义的票据，则专指票据法规定的汇票、本票和支票。本编中讨论票据，如无特别说明，仅指狭义上的票据。对狭义的票据定义一般表述为：由出票人依法签发的、约定由自己或委托他人无条件支付一定金额给收款人或持票人的有价证券。
二、票据的特征
（一）票据是设权证券。以有价证券上权利的发生与证券作成的关系为标准，有价证券有证权证券和设权证券之分。权利产生于证券作成之前，证券的作用在于证明一定权利的，为证权证券。如股票、公司债券、提单、仓单等；权利发生与证券作成同时发生而相互结合，证券的作用在于创设一定权利的，为设权证券。票据作为设权证券是指票据权利的产生必须首先作成证券，在证券作成以前票据权利不存在。
（二）票据是无因证券。依有价证券上的法律关系与其基础的原因关系是否分离，而不受原因关系的有效或无效所左右为标准，有价证券可分为有因证券（要因证券）与无因证券（不要因证券）。有因证券是指证券上所表彰权利的有效或无效受其基础原因关系的有效或无效所左右，如股票、公司债券、提单、仓单等；无因证券则指证券上所表彰的权利的有效或无效不受其基础原因关系的有效或无效所左右。票据作为无因证券，票据权利仅依票据法的规定发生，而不需要考虑票据权利发生的原因关系。只要权利人持有票据，就享有票据权利，就可以行使票据上的权